消費税計算機

消費税計算機について

税抜金額・消費税額・税込金額のどれか一つを入れると、残りの二つを計算します。初期値の10%は韓国の付加価値税率ですが、日本の消費税の標準税率も10%(国税7.8%+地方消費税2.2%)なので、そのまま使えます。軽減税率の8%は税率欄を書き換えてください。

税込金額から逆算するときは税抜金額を1円単位で四捨五入し、消費税額は「税込 − 税抜」にしています。二つの合計が入力した税込金額と必ず一致します。

10%と8%が混ざるレシート

軽減税率8%の対象は、酒類と外食を除く飲食料品と、週2回以上発行される定期購読の新聞です。同じ弁当でも持ち帰りなら8%、店内で食べれば10%になります。

1枚のレシートに両方の税率がある場合、このツールは税率を一つしか扱えないので、8%対象の合計と10%対象の合計を別々に入れてください。税込1,296円(8%)なら税抜1,200円・税額96円、税込2,200円(10%)なら税抜2,000円・税額200円です。

インボイス制度と端数処理

2023年10月1日から、仕入税額控除には適格請求書(インボイス)の保存が必要です。インボイスには登録番号、税率ごとに区分した対価の合計額、税率ごとの消費税額などを記載します。

消費税額の端数処理はインボイス1枚につき税率ごとに1回です。商品ごとに税額を計算して端数を処理し、それを合計する方法は認められていません。明細ごとに四捨五入して足すと、合計でまとめて計算した額と数円ずれるのはこのためです。切り捨て・切り上げ・四捨五入のどれを使うかは事業者が選べます。このツールは四捨五入です。

税込価格から税を出すときの割合

税込金額に含まれる消費税は、10%なら10/110(1/11)、8%なら8/108(2/27)です。税込1,100円から10%を引いて990円とするのは誤りで、正しい税抜金額は1,000円です。

例

使い方

1. 税率を確認します(標準10%、軽減8%)。
2. 税抜・消費税額・税込のどれか一つを入力すると、残りが自動で計算されます。

よくある質問